2月1日，滄州供排水集團(tuán)成本控制與預(yù)算管理委員會、專業(yè)技術(shù)委員會聯(lián)合召開成本分析研討會，共同審議滄州供排水集團(tuán)《供水公司全成本調(diào)研分析報告》。報告由公司企管部編制，財務(wù)部、運(yùn)管部、供水公司提供數(shù)據(jù)和材料支持。

    2017年，滄州供排水集團(tuán)開展了全成本分析工作。以運(yùn)營數(shù)據(jù)作為依據(jù)，從供水公司成本現(xiàn)狀與構(gòu)成入手，通過公司對兩地表水廠生產(chǎn)工藝、能源消耗、藥劑消耗情況的調(diào)研、統(tǒng)計、梳理、分析，指出了生產(chǎn)運(yùn)行中各環(huán)節(jié)影響成本的主要因素，進(jìn)而對電耗、藥耗、氯耗、水耗、壓力損耗、人力成本、日常維修費(fèi)等提出了控制措施與相關(guān)管理建議。以期達(dá)到降低水廠各環(huán)節(jié)成本支出的目的，為集團(tuán)公司綜合效益和經(jīng)濟(jì)管理水平的提升奠定基礎(chǔ)。

一、以財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，明確成本分析方向

    以集團(tuán)2016年財務(wù)數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，按照成本項(xiàng)目分類原則，對供水公司成本項(xiàng)目進(jìn)行分類，并對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行占比分析，找出占比較大的費(fèi)用，對其中可調(diào)控費(fèi)用進(jìn)行細(xì)化，明確生產(chǎn)運(yùn)行各環(huán)節(jié)中影響成本的主要因素，進(jìn)而對電耗、藥耗、氯耗、水耗、壓力損耗、人力成本、日常維修費(fèi)等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)分析。

二、以工藝運(yùn)行為抓手，全面了解相關(guān)參數(shù)

    根據(jù)供水公司兩個水廠的實(shí)際運(yùn)行工藝，繪制了工藝流程圖，并對工藝建筑設(shè)施及設(shè)備設(shè)施進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，其中包含了建筑設(shè)施的工藝尺寸、工藝運(yùn)行參數(shù)、主要設(shè)備參數(shù)、數(shù)量及運(yùn)行情況、生產(chǎn)藥劑種類及投加位置、投加方法等詳細(xì)內(nèi)容。

三、以運(yùn)營數(shù)據(jù)為依據(jù)，進(jìn)行重點(diǎn)要素分析

    收集并整理近三年水廠的水量、電量、消毒劑、絮凝劑等數(shù)據(jù)，核算了電力成本、藥劑成本。其中對兩個水廠用電量進(jìn)行區(qū)間段取值統(tǒng)計，核算占比，找出占比較大的設(shè)備設(shè)施。同時，對水廠電耗、氯耗、藥耗進(jìn)行分析，繪制曲線圖，并根據(jù)曲線變化、時間節(jié)點(diǎn)、季節(jié)水質(zhì)變化等情況對三耗進(jìn)行分析，找出影響變化的因素。

四、結(jié)合實(shí)際運(yùn)行情況，找出問題，提出改進(jìn)意見

    結(jié)合運(yùn)行工況，進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，共找出部分主要設(shè)備性能老化、機(jī)泵控制設(shè)施技術(shù)陳舊、藥劑配置精度存在偏差、部分設(shè)施存在壓力損失等問題，并分別從降低電耗、降低藥耗、降低氯耗、降低水耗、降低壓力損耗、降低人力成本及日常成本控制等7個方面提出了改進(jìn)建議。

    成本控制作為企業(yè)管理中的一個重要組成部分，是每一個企業(yè)經(jīng)營者都必須要高度重視的問題。實(shí)施成本控制，是確保企業(yè)完成既定目標(biāo)的重要手段，更是企業(yè)降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。下一步，滄州供排水集團(tuán)將分階段開展對污水處理廠、水庫、管網(wǎng)等全產(chǎn)業(yè)鏈的成本分析，嚴(yán)抓成本，創(chuàng)新工藝，助力滄州供排水集團(tuán)綜合效益與經(jīng)營管理水平再上新臺階。